SAF-T Active

Este un alt tip de raportare SAF-T (alta decat cea obligatorie) care contine informatii despre imobilizarile unei firme si tranzactiile care au legatura cu acestea.

Acest tip de declaratie se raporteaza obligatoriu, anual, pana la termenul de depunere al bilantului anual. De exemplu, in cazul unui contribuabil cu inchiderea anului financiar la 31.12.2023:

  • Depune pana in ultima zi calendaristica din ianuarie (31.01.2024) declaratia lunara pentru luna decembrie 2023, iar apoi…
  • Pana la data depunerii situatiilor financiare anuale (150 zile dupa inchiderea exercitiului financiar) se va depune declaratia pentru Active aferenta anului financiar precedent (2023).

Raportarea SAF-T Active se poate genera din SmartBill Conta din pagina declaratiei SAF-T , selectand Perioada declaratie An si Tip raportare - Active.

BINE DE STIUT!

Daca nu ai inregistrate in SmartBill Conta toate imobilizarile si amortizarile din cursul anului, exista posibilitatea de a importa un fisier extern xml (generat de alta aplicatie pe care ai folosit-o pana acum, de exemplu) pe care il compliam cu datele din aplicatie, astfel incat sa rezulte o sinugra declaratie SAF-T Active completa pe intreg anul.

Structura declaratiei

Declaratia are are 4 mari sectiuni:

  1. Header: informatiile de identificare a firmei;
  2. MasterFiles [Fisiere Master] care are doua subsectiuni:
    1. GeneralLedgerAccounts: contine toate conturile de imobilizari aferente activelor care se vor regasi in declaratie. Practic, o balanta contabila doar cu conturile de imobilizari in care completam doar campurile obligatorii;
    2. Assets [Active]: un nomenclator al tuturor imobilizarilor detinute de firma in perioada de raportare, indiferent de data achizitiei lor. Se vor raporta toate imobilizarile din balanta, cu exceptia celor care, pe perioada de raportare SAF-T, au zero pe toate coloanele de valori;
  3. DocumentSource [Documentele Sursa]:
    1. AssetTransactions [Tranzacții cu Active]: sub-sectiune ce contine detalii legate de tranzactiile cu active efectuate in perioada raportarii D406 - Active, cum ar fi: achizitii, modernizari, reduceri de valoare, vanzari, amortizari. Nu vor fi raportate tranzactiile care nu au un document contabil/nota contabila corespondenta, adica: importuri de imobilizari si adaugari manuale de imobilizari din registrul imobilizarilor.

Dupa generarea SAF-T Active, indiferent daca aceasta a fost cu succes sau cu erori, se deschide raportul Istoric D406 (SAF-T), de unde se poate descarca fisierul XML sau CSV, lista de erori (daca este cazul) si un rezumat specific declaratiei de active (in format CSV).

Rezumat SAF-T Active