Declaratia 094

    Este o declaratie informativa legata de cifra de afaceri obtinuta in anul precedent care se depune pana in 25 ianuarie pentru cei care:

    • au fost platitori de TVA trimestrial si raman la trimestru pentru ca in anul precedent:
      • nu au depasit plafonul de 100.000 Euro
      • nu au avut achizitii intracomunitare de bunuri
    • au fost platitori de TVA lunar si trec la trimestru pentru ca in anul precedent:
      • nu au depasit plafonul de 100.000 Euro
      • nu au avut achizitii intracomunitare de bunuri.

    Cifra de afaceri obtinuta:

    • se calculeaza astfel: totalul general al bazei operatiunilor exigibile + totalul general al operatiunilor scutite sau neimpozabile de pe jurnalul de vanzari, varianta pentru platitori de TVA, pe anul declaratiei, filtrat pe categoria: Cifra de afaceri dpdv perioada fiscala TVA conform art. 322, alin. (2)
    • aceasta categorie "Cifra de afaceri dpdv perioada fiscala TVA conform art. 322, alin. (2)" este o categorie noua pe care am introdus-o in filtrele disponibile pe jurnalul de vanzari, pentru a putea fi urmarite mai usor informatiile si:
      • cuprinde: toate operatiunile taxabile, scutite cu drept de deducere, cu taxare inversa si cele neimpozabile
      • nu cuprinde: operatiuni scutite fara drept de deducere
    • linkul Vezi detalii va deschide jurnalul de vanzari.

    Cifra de afaceri recalculata

    • campul este vizibil daca firma a fost platitoare de TVA doar o perioada partiala in anul declaratiei
    • practic se aplica:
      • firmelor nou infiintate in cursul anului declaratiei care au optat sa se inregistreze ca platitori de TVA
      • firmelor care au fost neplatitoare de TVA la inceputul anului si au devenit platitoare de TVA in cursul anului declaratiei
    • se calculeaza astfel: cifra de afaceri obtinuta / nr. de luni in care firma a fost platitoare de TVA x 12

    • Plafon TVA trimestrial:
      • daca data curenta >= 31.12.an
        • cunoastem valoarea cursului BNR valabil pe 31.12.an
        • vom afisa valoarea plafonului in lei

      • daca data curenta < 31.12.an
        • nu cunoastem valoarea cursului BNR valabil pe 31.12.an (cel publicat in 30.12.an)
        • vom afisa valoarea plafonului in eur, adica 100 000 eur

In functie de situatie, statusul declaratiei poate fi:

  • verde, atunci cand cifra de afaceri (obtinuta sau recalculata) este sub plafonul de TVA si nu s-au efectuat achizitii intracomunitare de bunuri in anul decalaratiei ⇒ este necesara depunerea D094 si trecerea la perioada fiscala trimestru incepand cu 01 ianuarie anul urmator
  • portocaliu, atunci cand cifra de afaceri (obtinuta sau recalculata) depaseste plafonul de TVA sau s-a efectuat cel putin o achizitie intracomunitara de bunuri in anul decalaratiei ⇒ este necesara depunerea D094 si trecerea la perioada fiscala trimestru incepand cu 01 ianuarie anul urmator sau plafonul de TVA nu poate fi inca determinat din cauza lipsei cursului

Se vor exporta in PDF inteligent toate datele necesare, mai este necesara doar deschiderea si validarea declaratiei.